Osakeyhtiön perustamisen ja aloittamisen kustannukset
Paljonko osakeyhtiön perustaminen maksaa? Minimikulut ovat 280 euroa, mutta todelliset kustannukset voivat kasvaa merkittävästi liiketoiminnan laajuudesta riippuen. Perustamiskulujen lisäksi yrittäjän on varauduttava kuukausittaisiin juokseviin kuluihin, jotka voivat vaihdella sadoista euroista tuhansiin euroihin yrityksen toiminnan laajuudesta riippuen. Tässä artikkelissa käymme läpi kaikki osakeyhtiön perustamiseen ja toiminnan aloittamiseen liittyvät kustannukset, mukaan lukien pakolliset viranomaismaksut, kuukausittaiset kulut sekä muut välttämättömät investoinnit. Annamme myös konkreettisia vinkkejä, miten voit optimoida yrityksesi kulurakenteen järkeväksi heti alusta alkaen.
Osakepääoma: merkittävä osa osakeyhtiön perustamisen hintaa
Vuodesta 2019 alkaen osakeyhtiön perustaminen on tullut entistä helpommaksi, sillä 2500 euron minimiosakepääomavaatimuksesta on luovuttu. Tämä muutos on tehnyt yritystoiminnan aloittamisesta houkuttelevampaa, sillä osakeyhtiön perustamisen hinta on nykyään huomattavasti edullisempi. Nykyään osakeyhtiön voi perustaa ilman osakepääomaa, mikä tekee yrittäjäksi ryhtymisestä helpompaa ja edullisempaa kuin koskaan ennen. Osakepääoman suuruus on kuitenkin yhä tärkeä harkittava asia, sillä se vaikuttaa yrityksen vakavaraisuuteen ja sen luotettavuuteen sidosryhmien silmissä. Riittävä osakepääoma parantaa mahdollisuuksia saada ulkopuolista rahoitusta, kuten pankkilainoja, laiterahoitusta tai muita rahoitusvaihtoehtoja. Useat yrittäjät sijoittavat osakeyhtiön perustamiseen 2500–10 000 euroa osakepääomaa, mikä auttaa varmistamaan maksuvalmiuden ja luotettavuuden toiminnan alkaessa. ja parantaakseen yrityksen rahoituskelpoisuutta.
Osakeyhtiöiden vähimmäisosakepääomavaatimukset ovat vaihdelleet historian saatossa. Vuonna 1999 vähimmäisosakepääomat määriteltiin euroina: yksityisille osakeyhtiöille 8 000 euroa ja julkisille 80 000 euroa. Vuonna 2006 yksityisten osakeyhtiöiden
vähimmäisosakepääoma laskettiin 2 500 euroon, kunnes vuonna 2019 vaatimus poistettiin kokonaan.
PRH:n käsittelymaksut ja aikataulut
Osakeyhtiön perustamisen PRH:n käsittelymaksu on 280 euroa sähköistä YTJ-palvelua käytettäessä, kun yhtiöjärjestys on vakiomuotoinen. Jos tarvitset räätälöityjä muutoksia yhtiöjärjestykseen, sähköisen ilmoituksen hinta on korkeampi. Mahdolliset aputoiminimet maksavat 70 euroa per nimi. Paperisella perustamisilmoituksella hinta on 370 euroa.
Sähköinen asiointi kannattaa myös ajansäästön vuoksi: käsittelyaika on tyypillisesti noin pari viikkoa, kun taas paperisen ilmoituksen käsittely voi venyä jopa kuukauteen. PRH:n 280 euron käsittelymaksu on kertaluonteinen ja pakollinen, eikä sitä palauteta, vaikka perustamisilmoitus jouduttaisiin hylkäämään. Tämä tekee huolellisesti täytetyn ilmoituksen erityisen tärkeäksi.
Maksun voi suorittaa verkkopankissa tai luottokortilla suoraan YTJ-asiointipalvelussa. Jos perustamisilmoituksessa havaitaan puutteita, korjaukset ovat maksuttomia kolmen kuukauden ajan ilmoituksen jättämisestä.
Töölön Osakeyhtiötoimisto
Valmisyhtiöitä 30 vuoden asiantuntemuksella -
Toimintavalmis osakeyhtiö heti käyttöösi.
Pankkitilin avaamisen kulut
Yrityksen pankkitilin avaaminen on lakisääteinen vaatimus, ja sen kustannukset vaihtelevat pankkien välillä. Avausmaksu vaihtelee 0–100 euron välillä, mutta pitkäaikaisessa käytössä suurimmat kustannukset tulevat kuukausittaisista palvelumaksuista, jotka kannattaa vertailla huolellisesti. Yrityksen peruspankkipalveluiden kuukausimaksut vaihtelevat tyypillisesti 10–30 euron välillä ja sisältävät tilin ylläpidon sekä verkkopalvelut. Palveluiden valinnassa kannattaa kiinnittää huomiota mahdollisiin lisämaksuihin, kuten maksukorteista tai kansainvälisistä tilisiirroista perittäviin kuluihin.
Itse tilin avaamisprosessiin kannattaa varata riittävästi aikaa: käsittely voi kestää 48 tunnista jopa kuukauteen, riippuen valitusta pankista ja hakemusprosessin sujuvuudesta. On myös hyvä varautua siihen, että pankki saattaa kieltäytyä avaamasta yritysasiakkuutta, mikä voi edellyttää uuden pankin valintaa ja prosessin aloittamista alusta.
Perusmaksujen lisäksi kustannuksia voivat aiheuttaa:
Verkkopankkitunnukset: 5-10 euroa/kk
Yritysten maksukortit: 5-15 euroa/kk
Tilisiirrot EU-maiden ulkopuolelle: 5-20 euroa/siirto
Maksupäätepalvelut: 30-50 euroa/kk + provisiot
Verkkokaupan maksunvälitys: 0,5-3% provisio + kuukausimaksu
Vertaile eri pankkien tarjouksia huolellisesti, sillä vuositasolla erot voivat nousta satoihin euroihin. Huomioi erityisesti palvelupakettien sisältö ja kysy mahdollisista uuden yrityksen eduista - monet pankit tarjoavat ensimmäiset kuukaudet alennettuun hintaan tai jopa ilmaiseksi.
Osakeyhtiön kulut kuukaudessa
Osakeyhtiön pyörittämiseen liittyy useita pakollisia kuukausittaisia kuluja, jotka yrittäjän on huomioitava budjetoinnissaan. Nämä kiinteät kulut muodostavat perustan yrityksen kulurakenteelle ja vaikuttavat suoraan siihen, kuinka paljon liiketoiminnan pitää tuottaa ollakseen kannattavaa.
Kirjanpidon ja taloushallinnon kustannukset
Osakeyhtiön kirjanpito on lakisääteistä, ja sen kustannukset muodostavat merkittävän osan kuukausittaisista kuluista. Tilitoimistojen hinnoittelu perustuu yleensä tositteiden määrään tai kiinteään kuukausiveloitukseen:
Pienen osakeyhtiön kuukausikirjanpito: 100-300 euroa/kk
Tilinpäätös ja veroilmoitus: 300-1000 euroa/vuosi
Palkanlaskenta: 20-40 euroa/työntekijä/kk
Sähköinen laskutus ja maksuliikenteen hoito: 30-100 euroa/kk
Hintaan vaikuttavat merkittävästi liiketapahtumien määrä, tarvittavien raporttien laajuus sekä mahdolliset lisäpalvelut kuten budjetointi tai kontrollerilaskenta.
Vakuutusmaksut ja työnantajavelvoitteet
Osakeyhtiöllä on tiettyjä pakollisia vakuutuksia, ja työnantajana toimiminen tuo mukanaan lisävelvoitteita:
YEL-vakuutus: n. 19% vuosityötulosta, keskimäärin 400-700 euroa/kk
Yrittäjän työttömyysvakuutus (vapaaehtoinen): 50-200 euroa/kk
Vastuuvakuutus: 20-100 euroa/kk
Omaisuusvakuutukset: 30-150 euroa/kk
Jos yrityksessä on työntekijöitä, lisäkustannuksia tuovat:
TyEL-maksut: noin 25 % työntekijän palkasta
Työttömyysvakuutusmaksut: 2 % palkkasummasta
Työtapaturma- ja ryhmähenkivakuutus: 0,5-5% palkkasummasta
Muut osakeyhtiön toiminnan aloituskustannukset
Pakollisten perustamiskustannusten ja juoksevien kulujen lisäksi yritystoiminnan käynnistämiseen liittyy muitakin investointeja. Näiden kustannusten suuruus riippuu merkittävästi liiketoiminnan luonteesta ja laajuudesta.
Työvälineet ja ohjelmistot
Nykyaikainen liiketoiminta vaatii toimivia työvälineitä ja ohjelmistoja. Tyypillisiä aloitusvaiheen kustannuksia ovat:
Tietokone ja oheislaitteet: 1000-2500 euroa
Älypuhelin: 500-1000 euroa
Toimisto-ohjelmistot (Microsoft 365): 10-25 euroa/kk
Taloushallinto-ohjelmisto: 20-100 euroa/kk
Asiakkuudenhallintajärjestelmä (CRM): 30-150 euroa/kk
Verkkolaskutusohjelma: 20-50 euroa/kk
Kyberturvallisuus ja virustorjunta: 10-30 euroa/kk
Tekoälytyökalut ja -ohjelmistot: 20-100 euroa/kk
Monista ohjelmistoista tarjotaan kuukausilaskutteisia pilvipalveluita, mikä pienentää alkuinvestointia mutta kasvattaa juoksevia kuluja.
Toimitilakustannukset
Toimitilojen tarve ja kustannukset vaihtelevat suuresti toimialan mukaan:
Toimistohotelli/coworking-tila: 200-500 euroa/kk
Pieni toimistotila: 500-1500 euroa/kk
Liiketila keskeisellä paikalla: 1500-5000 euroa/kk
Varastotila: 300-1000 euroa/kk
Vuokran lisäksi huomioitavia kuluja:
Takuuvuokra: 2-3 kuukauden vuokra
Sähkö ja vesi: 50-300 euroa/kk
Internet-yhteys: 50-150 euroa/kk
Siivous: 100-500 euroa/kk
Toimiston kalusteet: 2000-5000 euroa (kertakulu)
Markkinointi- ja myyntikulut
Asiakkaiden tavoittaminen vaatii investointeja markkinointiin ja myyntiin:
Verkkosivut: 500-3000 euroa (perustamiskulu)
Verkkosivujen ylläpito ja hosting: 20 euroa/kk
Verkko-osoite: 15-30 euroa/vuosi
Käyntikortit ja esitteet: 200-500 euroa
Google Ads -mainonta: alkaen 500 euroa/kk, tyypillisesti kuitenkin +1000 euroa/kk
Some-mainonta: alkaen 250 euroa/kk
Sähköpostimarkkinointityökalu: 20-100 euroa/kk
Myyntimateriaalit ja tarjouspohja: 0-1000 euroa
Huomioitavaa on, että markkinointibudjetin suuruus kannattaa suhteuttaa toimialan kilpailutilanteeseen ja yrityksen kasvutavoitteisiin. Digitaalisen markkinoinnin etuna on mahdollisuus aloittaa pienemmällä budjetilla ja skaalata toimintaa tulosten mukaan. Tekoälytyökalujen hyödyntäminen voi tehostaa markkinointia ja sisällöntuotantoa merkittävästi, mikä voi tuoda säästöjä muissa markkinointikustannuksissa.
Osakeyhtiön perustamisen kustannusten minimointi
Osakeyhtiön perustamisvaiheessa on useita tapoja optimoida kustannuksia ilman, että joudut tinkimään toiminnan laadusta. Keskeistä on tunnistaa välttämättömät osakeyhtiön kulut ja erottaa ne sellaisista kustannuksista, joita voi lykätä myöhemmäksi tai hoitaa edullisemmin vaihtoehtoisin keinoin. Monesti yrittäjät sitoutuvat liian aikaisin raskaisiin kiinteisiin kustannuksiin tai hankkivat palveluita ja työkaluja, joita ei alkuvaiheessa välttämättä tarvita. Kustannustehokas aloitus antaa yritykselle paremmat mahdollisuudet kasvaa kannattavasti ja mahdollistaa investointien tekemisen vasta, kun niille on todellista tarvetta ja liiketoiminta tuottaa riittävästi kassavirtaa.
Digitaalisten palveluiden hyödyntäminen
Modernit digitaaliset työkalut ja palvelut mahdollistavat yrityksen perustamisen nopeammin ja kustannustehokkaammin kuin koskaan ennen. Sähköisten palveluiden, kuten YTJ:n, käyttö säästää rahaa ja aikaa. Esimerkiksi sähköinen perustamisilmoitus maksaa 280 euroa, kun paperinen vaihtoehto on 370 euroa.
Muita hyödyllisiä digitaalisten palveluiden etuja:
Kirjanpito ja taloushallinto: Verkkopohjaiset ohjelmistot, kuten Procountor, voivat automatisoida kirjanpidon ja laskutuksen alkaen 30 eurosta kuukaudessa.
Etäneuvottelut ja sähköiset sopimukset: Työkalut, kuten VismaSign, mahdollistavat sopimusten nopean allekirjoittamisen etänä, mikä vähentää paperityön tarvetta.
Pilvipohjaiset ohjelmistot: Monien perusohjelmistojen kuukausimaksut ovat edullisia, ja ne skaalautuvat yrityksen tarpeiden mukaan. Esimerkiksi taloushallinto-ohjelmisto voi maksaa vain 20-50 euroa kuukaudessa.
Kustannustehokkaat vaihtoehdot aloitusvaiheessa
Yksi tehokas tapa säästää rahaa on harkita valmiin osakeyhtiön ostamista. Töölön Osakeyhtiötoimisto Oy tarjoaa uusia yhtiöitä 855 euron lähtöhintaan. Tämä voi olla taloudellisesti järkevämpää kuin uuden yrityksen perustaminen alusta asti, erityisesti kun otetaan huomioon aika ja hallinnollinen työ, joka säästyy valmiin yhtiön oston myötä.
Muita aloitusvaiheen kustannustehokkaita ratkaisuja:
Toimistohotellit ja coworking-tilat: Vältä korkeita vuokrakuluja hyödyntämällä joustavia toimitilavaihtoehtoja.
Yhteistyötilit ja palvelupaketit: Monet pankit tarjoavat uusia yrityksiä houkutellakseen alennettuja hintoja ensimmäisiksi kuukausiksi.
Vakuutukset ja lakisääteiset maksut: Kilpailuta vastuuvakuutukset ja muut työnantajavelvoitteet, jotka voivat tuoda merkittäviä säästöjä alkuvaiheessa.
Yhteenveto osakeyhtiön kustannuksista
Kokonaiskuvan hahmottaminen osakeyhtiön kustannuksista on tärkeää realistisen liiketoimintasuunnitelman laatimiseksi. Usein aloittavat yrittäjät aliarvioivat toiminnan todelliset kustannukset tai unohtavat huomioida tiettyjä kulueriä suunnitteluvaiheessa. Huolellinen kustannusten kartoitus auttaa välttämään ikäviä yllätyksiä ja varmistaa, että yritystoiminta voidaan aloittaa vakaalta pohjalta. Erityisen tärkeää on ymmärtää ero kertaluonteisten perustamiskustannusten ja jatkuvien kuukausittaisten kulujen välillä. Lisäksi on syytä varautua toimialakohtaisiin erityiskustannuksiin ja mahdollisiin yllättäviin menoihin riittävällä puskurilla.
Kokonaiskustannusten arviointi ensimmäiselle vuodelle
Ensimmäisenä toimintavuotena osakeyhtiön pakolliset perustamiskustannukset ja kuukausittaiset juoksevat kulut voivat nousta huomattaviin summiin. Perustamiskulut alkavat 280 eurosta, mutta todelliset kokonaiskulut sisältävät muun muassa kirjanpidon (1200–3600 €/vuosi), vakuutukset (YEL keskimäärin 3600–9600 €/vuosi) ja pankkipalvelut (120–360 €/vuosi). Lisäksi aloitusvaiheessa on varauduttava toimialakohtaisiin menoihin, kuten toimitilojen vuokraan, työvälineisiin ja markkinointiin, jotka voivat vaihdella suuresti yrityksen tarpeiden mukaan.
Tyypillisesti pienen osakeyhtiön ensimmäisen vuoden kokonaiskustannukset ovat vähintään 20 000 - 30 000 euroa, vaikka toiminta aloitettaisiin mahdollisimman kevyellä rakenteella. Jos yrityksellä on toimitilat ja työntekijöitä, voivat vuosikustannukset nousta helposti yli 100 000 euroon.
Vertailu muihin yritysmuotoihin
Osakeyhtiö on perustamiskustannuksiltaan kalliimpi kuin toiminimi tai kevytyrittäjyys, mutta tarjoaa vastineeksi merkittäviä etuja. Toiminimen perustaminen maksaa vain 60 euroa, mutta yrittäjä vastaa henkilökohtaisesti yrityksen veloista. Osakeyhtiössä taloudellinen vastuu rajautuu sijoitettuun pääomaan. Merkittävin taloudellinen etu osakeyhtiössä tulee kuitenkin verotuksesta: osakeyhtiössä tuloja voidaan jakaa ansio- ja pääomatuloiksi, eikä kaikkea tuloa veroteta progressiivisen verotuksen mukaisesti kuten toiminimessä. Tämä mahdollistaa verosuunnittelun ja voi tuoda merkittäviä säästöjä erityisesti liikevaihdon kasvaessa.
Osuuskuntaan verrattuna osakeyhtiön perustamiskustannukset ovat samaa luokkaa, mutta hallinnollinen rakenne on kevyempi. Kirjanpitovaatimukset ja verotuskäytännöt ovat osakeyhtiössä myös usein edullisemmat kuin muissa yhtiömuodoissa, erityisesti kun liikevaihto kasvaa.
Vinkit rahoituksen suunnitteluun
Osakeyhtiön rahoituksen suunnittelussa tulee huomioida sekä perustamisvaiheen investoinnit että riittävä käyttöpääoma ensimmäisille kuukausille. Käyttöpääomaa tulisi varata vähintään 3-6 kuukauden kiinteitä kuluja vastaava määrä. Tämän lisäksi on huomioitava arvonlisäveron ja ennakkoverojen vaikutus kassavirtaan.
Rahoitusvaihtoehtoja ovat oman pääoman lisäksi pankkilainat, Finnveran takaukset ja starttiraha. Ulkopuolista rahoitusta haettaessa vahva osakepääoma parantaa merkittävästi rahoituksen saantimahdollisuuksia. Kassavirran suunnittelussa kannattaa huomioida myös mahdollisuus neuvotella pidempiä maksuehtoja toimittajien kanssa ja harkita laskusaatavien rahoitusta tai leasing-ratkaisuja investointeihin.
